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山东省农业科学院财务报销附件清单（试行）

发布日期：2021-05-10 浏览次数：文章来源：计划财务处作者：李才林

为进一步深化财务制度改革，根据《山东省农业科学院关于深化财务制度改革的实施意见》《山东省农业科学院关于进一步规范财务报销管理的规定（试行）》等文件要求，实现全院会计业务处理标准化、统一化和规范化，制订本清单。

一、收入类业务附件清单
（一）基本支出类收入:国库系统收到批复的财政预算指标用款计划，附系统打印的《单位填报用款计划审批表》。

（二）项目支出类收入

1.国库系统收到批复的财政预算指标用款计划，附系统打印的《单位填报用款计划审批表》、财政指标文、项目预算表。

2.基本账户项目经费到账，附银行进账单、项目预算表、收款票据（根据项目需要）。

（三）四技收入（技术转让、技术开发、技术咨询、技术服务）、租金等:附银行进账单、有效票据（税务发票、省财政统一票据、自制收款收据）、合同或委托任务书。

(四)科研副产品收入:附有效票据（税务发票、省财政统一票据、自制收款收据）、银行进账单。

二、支出类业务报销附件清单

（一）工资福利性支出

1.工资性支出：发放表（纸质及电子版），发生变更的另附变更函。
2.文明奖、成果转化奖励、绩效奖励等支出：发放表（纸质及电子版）、便函。

3.社会保险缴纳：社会保险缴费通知单（独立法人单位）、社会保险基金统计表、社会保险缴费基数明细表（在职、退休、补缴）。

4.住房公积金缴纳：缴纳清单及变更所需相关资料。
（二）公用及项目类支出
1.办公用品、电话费、水电暖费：发票、销售清单（办公用品院机关另附内设部门分摊表）。
2.物业、安保、绿化、公共耗能费：发票、合同（通知）、分摊表。
3.党建、工青妇等活动费：发票、销售清单、通知或活动方案。
4.职工福利：发票、销售清单、领用表。
5.公务用车运行维护费（维修、保险、加油）：发票、销售清单、合同（大型维修、保险）。
6.市内交通费、租车费：发票（注明起止地点及公务事项）、租车用车结算单。

7.国际合作交流费：出国任务批件/邀请函、《因公临时出国（境）任务和预算审批意见表》、票据（国外票据需中文标注）、费用汇总表（见样表1）、外汇汇兑依据。

8.公务接待费：发票、公函、公务接待审批单、接待清单（院机关附《山东省国内公务接待清单》）、菜品清单。
9.会议费：发票、会议通知、签到表、定点饭店等会议服务单位提供的原始明细单据。

10.计提累计折旧、累计摊销：计提表。

11.仪器设备费：发票、合同，资产到位的附固定资产登记单、验收单。

12.专用材料费：发票、销货清单（注明验收人、领用人）；大宗购买需另附合同。由单位集中管理的试剂材料和危化用品、易制毒、易制爆等监管严格的材料须附出入库单。

13.测试化验加工费：发票、大额支出附合同。

14.项目协作费：拨款明细表、项目合同或协议。

15.燃料动力费：燃料费（柴油、汽油、机油）附发票并注明用途；其他动力费附发票或收款收据（代收费用）、分摊表。

16.差旅费：差旅费报销单、往返交通票据（特殊情况附说明）、住宿发票（科研经费中试行差旅费“包干制”的在编在岗人员无须提供），参加会议培训的另附通知。

17.出版/文献/信息传播/知识产权费:

（1）版面费：发票、录用通知。
（2）印刷费：发票、销售清单。
（3）知识产权事务费：发票、专利通知或受理通知。
18.劳务费：临时用工或实习学生附劳务费发放表、考勤表；劳务派遣用工附发票、劳务费明细表（纸质及电子版）。
19.专家咨询费：咨询费发放表，会议、现场方式的另附会议通知。
20.培训费：培训通知、签到表、发票、服务单位出具的原始明细清单、讲课费发放表。
21.土地租赁费：发票、合同或协议。

22.间接费用
（1）管理费用

直接列支：发票、费用分摊表，维修确认单或验收单，5万元以上工程附审计结算报告。

费用计提：计提表、项目预算明细表。
（2）项目绩效

直接列支：绩效发放表、项目预算明细表。

费用计提：计提表、项目预算明细表。
（三）基建、维修类项目支出

1.建筑安装工程投资：发票、合同，工程进度款支付申请表，尾款支付须附工程结算审计报告。
2.设备投资：发票、合同，设备安装进度款支付申请表，转增固定资产附固定资产登记单、验收单。

3.待摊投资及其他投资：发票、合同等。

4.基本建设项目竣工：转增固定资产附交付使用资产明细表、工程结算审计报告、财务决算审计报告。

三、特别事项说明

1.以上分类支出大额（大宗）支出是指金额1万元及以上。

2.销货清单需加盖与发票一致的印章。

3.原则上除合同外所有附件均需提供原件。