《2019年度预算执行和其他财政收支情况的审计报告》，全面客观实事求是地对我院2019年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计评价。对于审计查出问题，我院高度重视，及时召开院长办公会专题研究部署审计整改工作，成立了审计整改工作专班，组织相关部门和单位认真进行整改。现将有关情况报告如下：

一、预决算编报方面

1.部分所属单位预算编制不完整、因公出国等四项公务支出费用预算编制不准确的问题。我院将在编制2021年及以后年度预算时，加强预算编制政策、方法的培训，强化预算编制的刚性要求，进一步统筹各项收入，做到收入预算应变尽编。同时，加强预算编制的规范性、科学性，使各项预算支出更加符合实际。

2.决算收入不实的问题。已将记入往来账户的补偿款、测试费、房屋租金、维护维修费等分别转为单位收入；对注销的试验厂、咨询户进行了账务清算，清算净损益合并到单位事业账户；审计期间院属单位已将误计入“差旅费”科目的费用调整到“因公出国费用”科目。

二、中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实方面

向所属单位转嫁因公出国费用、会议费管理、公车改革、党建活动、物业改革不到位、不规范问题。我院将严格控制出国经费、会议费报销渠道，加强经费使用监督，规范经费财务管理和会计核算。加快推进所属单位公务用车改革和物业管理改革。严格执行开展党建活动的有关规定。

三、预算管理方面

1.项目支出预算约束力不强问题。今后年度预算编制将紧密结合项目实施的客观实际，测算资金需求，科学编制项目预算。

2.房屋资产对外出租出借管理不规范问题。我院将严格按照省有关规定加强房屋出租审批管理，加大房屋出租收入的催收力度，确保按时足额收取。

3.固定资产核算不规范、账实不符、国有资产处置收入未上缴财政、无形资产管理不到位问题。审计查出的已竣工基本建设项目按照规定进行了固定资产账目登记；按照省直机关事务管理局的批复（3家单位报废资产申请尚待批复），对报废资产进行了账务处理；市政工程补偿款已上缴财政；我院将严格按照政府会计制度要求规范会计核算，登记无形资产科目，建立台账进行辅助登记管理。

4.对外投资账务处理不规范问题。根据山东省人民政府办公厅《关于印发省属经营性国有资产统一监管实施计划的通知》，我院依据企业划转的有关手续，经审批后注销院对外投资。

5.部分工程未编报政府采购预算问题。我院将严格遵循“先有政府采购预算、后有支出”的原则，加强政府采购预算编制和工程项目管理，杜绝类似问题发生。

6.未有效管理单位资金、国有资产收益偏低问题。我院将采取措施对院及院属各单位银行存款进行集中管理，提高资金收益，集中财力办大事。

四、专项资金使用绩效方面

科研项目应结题未结题问题。我院将根据国家和省要求及时做好结题验收工作，计划于10月底前完成其余项目的结题验收工作。部门单位预算管理制度不健全、科研项目绩效评价不到位问题。根据《山东省省级部门单位预算绩效管理办法》，已起草了院预算绩效评价管理办法，不断健全我院预算绩效管理体系，全面推进预算绩效管理。加强项目绩效评价管理，强化结题科研项目的第三方审计并出具报告，组织填报“山东省科技计划项目绩效自评报告”、绩效自评情况汇总表、典型案例，及时报送各主管部门。

五、财政存量资金管理使用方面

沉淀资金统筹消化不到位问题。2021年度将公益一类事业单位可盘活的净结存事业基金全部纳入预算，用于事业发展，避免资金闲置浪费。连续结转资金未盘活收回问题，已于2020年6月上缴财政。

六、网络安全方面

开展应急演练和网络安全宣传培训工作不到位问题。院将定期进行网络安全教育，组织网络安全应急演练，开展网络数据安全检查。数据管理不到位问题，院强化了院属单位制定网络安全应急预案，配齐配强网络安全人员。加强网络基础设施建设，按照网络安全要求逐步健全容灾备份机制。

七、其他方面

 应收未收所属单位成果转化收入、应收少收工会费问题，在审计期间已经整改。财务账套管理不规范问题，我院将结合院财务会计集中办公和机构改革进行规范。

在审计和整改期间，我院结合全院综合管理改革，不断完善制度措施，建立长效机制，制订院财务制度、人才制度、科技成果转化制度等系列文件共计20余项。

                              山东省农业科学院

                               2020年9月11日